关于修改《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的决定
中国证券监督管理委员会
关于修改《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的决定
证监会公告[2011]32号
现公布《关于修改〈证券公司融资融券业务试点内部控制指引〉的决定》，自公布之日起施行。
中国证券监督管理委员会
二○一一年十月二十六日
关于修改《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的决定
现决定对《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》（证监机构字〔2006〕124号）作如下修改：
一、将名称修改为《证券公司融资融券业务内部控制指引》，并对第一条、第二条、第三条、第十条、第十二条中的部分文字作相应修改。
二、将第十三条修改为：“证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。”
三、将第十四条修改为：“证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。”
本决定自公布之日起施行。
《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》根据本决定作相应修改，重新公布。
证券公司融资融券业务内部控制指引
（2006年6月30日中国证券监督管理委员会公布，根据2011年10月26日中国证券监督管理委员会《关于修改〈证券
公司融资融券业务试点内部控制指引〉的决定》修订）
第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：
（一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
（二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
（三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
（四）记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：
（一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险。
（二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款。
（三）告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同后，按照《证券公司融资融券业务管理办法》及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。
证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施，保障客户资产的安全：
（一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题。
（二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
（三）按照约定方式为客户提供对账单，如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询。
（四）客户因自身债权债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的控制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：
（一）根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
（二）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。
（三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。
青岛市城市中小学校校舍场地管理办法（已废止）
山东省青岛市人大常委会
青岛市城市中小学校校舍场地管理办法（已废止）
（1989年7月21日青岛市第十届人民代表大会常务委员会第十一次会议通过 1989年8月26日山东省第七届人民代表大会常务委员会第十一次会议批准 1989年9月8日青岛市人民代表大会常务委员会公布施行
1994年10月13日山东省第八届人民代表大会常务委员会第十次会议批准修改
1995年4月8日山东省第八届人民代表大会常务委员会第十四次会议批准修改
1997年8月16日山东省第八届人民代表大会常务委员会第二十九次会议批准修改）
第一条 为加强城市中小学校校舍、场地的规划、建设和管理，更好地发展教育事业，根据《中华人民共和国义务教育法》和国家、省有关规定，结合本市情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于市南区、市北区、四方区、李沧区和崂山区、城阳区、黄岛区城区的各类中学、小学（含职业高中、职业中专、中等专业学校、特殊教育学校）。
市南区、市北区、四方区、李沧区和崂山区、城阳区、黄岛区城区的幼儿园园舍、场地管理依照本办法执行。
社会力量举办的中学、小学和幼儿园校（园）舍、场地管理办法另行规定。
第三条 市、区人民政府必须加强校舍、场地的规划、建设和管理。教育行政部门、城建规划管理部门和其他有关部门，要密切配合，各司其职，规划、建设、管理好校舍、场地。
青岛市和各区教育行政部门对所属学校的校舍、场地行使行政管理职能。其他学校的校舍、场地由其主管单位或审批部门按本办法进行管理，青岛市和各区教育行政部门进行指导和监督。
第四条 中小学校的规划建设，应适应教育事业发展的需要，纳入国民经济和社会发展计划，按照城市总体规划、分区规划和详细规划组织实施。
中小学校的开办、停办、合并、分立、搬迁，必须按照管理权限，经青岛市或各区教育行政部门审查，征得规划管理部门同意，报人民政府审批。
中小学校原有校舍的改建、扩建或者部分拆除，按照管理权限，由青岛市或各区教育行政部门或学校主管单位提出意见，报规划管理部门审批。
第五条 新居住区建设和旧城区改造时，必须根据学生就近入学的需要，规划建设或改建扩建中小学校。学校应与其它工程同时设计、同时施工、同时交付使用。
第六条 中小学校的规划设计，应符合国家和地方的有关规定。规划设计方案应征求教育行政部门的意见。工程竣工后，建设行政主管部门、规划管理部门应当会同教育行政部门进行验收；建设单位应当将学校建设的有关资料同时报送教育行政管理部门。
第七条 在学校周围进行建设，必须符合《青岛市城市建筑规划管理暂行办法》的规定，不得危害学校环境和教育教学活动。已经造成危害的，应限期治理。
第八条 校舍、场地受国家法律保护，不准侵占和破坏。一切单位、组织和个人，都有保护校舍、场地的义务。
禁止下列行为：
（一）依学校围墙搭盖临时建筑、堆放杂物和建筑材料等，在学校围墙上开门、打洞、安窗；
（二）侵占、破坏校舍、场地和教学设备；
（三）在学校正门两侧的人行道上摆设摊点、放置垃圾箱等；
（四）在学校周围设置停车场、集贸市场。
第九条 校舍、场地必须用于教育教学活动，不得改变用途，不得在校园内建教工家属宿舍和乱插乱建，不得擅自改变校舍结构，不得出租、出借。
第十条 市、区教育行政部门和学校主管单位设置专门管理机构或专职人员，负责校舍、场地的建设和管理。建立校舍、场地资料档案，做到产权归属清楚，产籍资料完整，全面准确地反映校舍、场地的变化情况。制定校舍、场地检查、修缮、养护计划。对危险校舍，应及时采取措施，消除隐患。
第十一条 校舍、场地必须保证教育教学活动的需要，不得在校园内建教工家属宿舍和乱插乱建，不得擅自改变校舍结构。
在不影响正常教学秩序的前提下，为改善办学条件，确需改变学校闲置房屋、场地用途的，各区属学校必须经所在区人民政府审查，报青岛市人民政府批准，其他学校必须经青岛市教育行政部门审查，报青岛市人民政府批准。
第十二条 教育行政部门和学校应加强对勤工俭学用房的管理。勤工俭学，不得挤占教学用房和学生活动场地，不得从事危害师生身心健康和污染学校及周围环境的生产。
勤工俭学，已经挤占教学用房和学生活动场地的，应限期调整；已经造成危害和污染的，应限期治理。
第十三条 执行和维护本办法成绩显著的单位和个人，由市、区人民政府或教育行政部门给予表彰。
第十四条 违反本办法第七条、第八条规定的单位或个人，由规划、房产、环保、公安等部门，按有关法律法规处理。
违反本办法第八条、第十一条、第十二条规定的单位或个人，由教育行政部门视其情节给予警告，或处以五百元至五千元罚款；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
对玩忽职守、以权谋私、违法乱纪的行政执法人员，视其情节，由有关部门给予行政处罚，直至追究刑事责任。
第十五条 各县级市可参照本办法执行。
第十六条 本办法具体实施中的问题，由市教育行政部门负责解释。
第十七条 本办法自公布之日起施行。
